La planificación de la jubilación y la planificación patrimonial son importantes a cualquier edad. Por eso, los abogados de Planificación Patrimonial de Althauser Rayan Abbarno queremos que nuestros clientes dispongan de información actualizada. La recientemente aprobada Ley SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act) introduce cambios (algunos retroactivos) en algunas distribuciones de cuentas IRA y planes 401(k).
Planificar con antelación las cuentas individuales heredadas
Los abogados de Planificación Patrimonial de Althauser Rayan Abbarno ayudan a los clientes a planificar.
Antes de la Ley Secure, si heredabas una cuenta IRA de alguien que no fuera tu cónyuge, generalmente estabas obligado a hacer distribuciones de esa cuenta, pero podías estirar esos pagos a lo largo de toda tu vida.
Según la nueva ley aprobada el 20 de diciembre de 2019, si el titular de una cuenta IRA fallece en 2020 o después, los beneficiarios de la cuenta deben retirar todo el dinero de la cuenta IRA heredada en los 10 años siguientes al año del fallecimiento. (Algunos beneficiarios designados elegibles (EDB), incluidos cónyuges e hijos menores, están exentos de esta norma).
Si heredas una cuenta IRA Roth, la preocupación es menor: todo lo que sale de una cuenta IRA Roth está libre de impuestos. Pero con una IRA tradicional, debes pagar el impuesto sobre la renta sobre cualquier distribución en el año en que saques el dinero.
Para más información, ponte en contacto con los abogados de planificación patrimonial de Althauser Rayan Abbarno en Centralia u Olympia, llamando al (360) 736-1301.
Efecto retroactivo de la Ley SECURE
La Ley SECURE tiene algunos efectos retroactivos. En el caso de un partícipe que haya fallecido antes de 2020 y haya dejado una cuenta IRA a un beneficiario designado, a la muerte del beneficiario designado se aplicará ahora la nueva norma de pago de 10 años.
Por ejemplo, supongamos que una madre fallece antes de 2020 y deja su cuenta IRA a su hijo adulto. El hijo inició un pago de 34 años basado en su esperanza de vida. El hijo fallece en enero de 2020, cuando sólo han transcurrido 12 años del periodo de pago. Su hija adulta es la beneficiaria sucesora. Aunque queden 22 años para que finalice el periodo de pago original, la hija estará sujeta al nuevo periodo de pago de 10 años, y se le deberá distribuir el importe total de la cuenta individual antes del 31 de diciembre de 2030. Con las antiguas normas, la hija habría podido estirar los pagos durante el resto del periodo de pago original de 34 años.
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Ahora es el 72
Althauser Rayan Abbarno abogados de planificación patrimonial en Olympia y Centralia.
La Ley SECURE sustituye la edad de 70 ½ años por la de 72 como la edad que activa las Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD) de las cuentas de jubilación, como las IRA tradicionales, SEP, SIMPLE, SARSEP, 401(k)s y otros planes de aportaciones definidas.
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¡Sanciones!
Las Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD) anuales son obligatorias por ley; existen fuertes penalizaciones económicas por no retirar la RMD a tiempo. La sanción (un impuesto especial) es el 50% de la cantidad que deberías haber retirado pero no lo hiciste. Por ejemplo, si no retiraste tu RMD de 10.000 $, debes al Tesoro Público 5.000 $. Existe una penalización del 50%, que puede ser eximida por el IRS si el beneficiario presenta un Formulario 5329 y aporta pruebas de una causa razonable.
Llama a Althauser Rayan Abbarno y a tu CPA
Hay mucho más en la Ley SECURE que hay que entender más allá de esta discusión. Este artículo no constituye asesoramiento jurídico o fiscal para tu situación específica.
Si tú o alguien que conoces tenéis preguntas sobre la planificación de la sucesión, llama a Althauser Rayan Abbarno al (360) 736-1301 para una consulta en Centralia u Olympia. Nuestros abogados especializados en planificación patrimonial trabajarán con tu contador público y planificadores financieros para ofrecerte los mejores resultados a ti y a tu familia.
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