Créditos, exenciones y deducciones fiscales por hijos.
¿Recuerdas el viejo dicho: “La manzana no cae lejos del árbol”? Estaría muy bien que las manzanas se sustituyeran por crujientes billetes de cien dólares. Aunque las leyes estatales y federales, y con suerte tu brújula ética y moral, impiden la venta real de tu hijo por dinero contante y sonante, el Congreso proporciona una serie de importantes créditos, exenciones y deducciones relacionados con los hijos que un padre o tutor puede utilizar para volver a tener dinero en el bolsillo.
En primer lugar, ¿cuál es la diferencia entre un crédito, una exención y una deducción? Los créditos reducen el 100% del importe de los impuestos adeudados; las exenciones se multiplican por una cantidad fija para obtener una cifra que reduzca los ingresos; y las deducciones reducen el importe de los ingresos, de modo que se pagan menos impuestos en función del tipo impositivo. Exploraré algunos de los créditos, exenciones y deducciones más comunes, aunque a menudo olvidados y pasados por alto, relacionados con los hijos.
Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC)
Se concede un Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC) reembolsable a determinadas personas con ingresos que reúnan los requisitos y que tengan al menos un hijo que reúna los requisitos y viva con ellos más de la mitad del año. El importe del crédito aumenta hasta que tus ingresos alcanzan un importe máximo. Entonces el crédito disminuye y finalmente se elimina por completo. Un crédito reembolsable significa que el crédito no está limitado por la cuota tributaria del contribuyente. Esto significa que el Tío Sam pondrá dinero directamente en tu bolsillo si el EITC es superior a la cantidad que el contribuyente debe al IRS.
Para solicitar el EITC, un hijo debe ser considerado un hijo con derecho. Un hijo que cumple los requisitos es el hijo, la hija, el hijastro, el hijo adoptivo, el hijo de acogida, el hermano, la hermana, el hermanastro, la hermanastra, el hermanastro, la hermanastra o el descendiente de cualquiera de los anteriores. Por tanto, se lanza una red bastante amplia.
Para el ejercicio fiscal 2010, empezarás a recibir el importe máximo del EITC cuando tus ingresos sean de 8.970,00 $ con un hijo que cumpla los requisitos, y de 12.590,00 $ con dos o más hijos que cumplan los requisitos. El crédito máximo equivale a 3.050,00 $ con un hijo; 5.036,00 $ con dos hijos; y 5.666,00 $ con tres o más hijos. Una vez que tus ingresos alcanzan los 16.450,00 $ (21.450,00 $ si estás casado y presentas una declaración conjunta), el EITC empieza a disminuir lentamente hasta desaparecer por completo cuando tus ingresos son de 43.350,00 $ con tres o más hijos que cumplan los requisitos (48.362,00 $ si estás casado y presentas una declaración conjunta).
Exención por hijos a cargo
Entre las ventajas fiscales más comunes relacionadas con los hijos está la exención por hijos a cargo. Se te permite una exención por cada persona dependiente que reúna los requisitos, como un hijo, una hija, hijastros o descendientes de los anteriores. Dado que las exenciones reducen tu base imponible, puedes deducir 3.650,00 € por cada exención que solicites para el ejercicio fiscal 2010.
Crédito fiscal por hijos
¿Te parece que ya es demasiado bueno para ser verdad? Pues bien, si tienes uno o más hijos dependientes que cumplan los requisitos, puedes tener derecho a un Crédito Fiscal por Hijos de 1.000,00 $ por cada hijo. El ahorro sólo dura hasta 2010, porque el crédito se reduce a 500,00 $ por cada hijo para el ejercicio fiscal 2011. El hijo que cumpla los requisitos debe tener menos de 17 años a finales de 2010, debes haberle proporcionado más de la mitad de su manutención durante el año y haberlo declarado dependiente.
Crédito por cuidado de hijos y dependientes
¡Aún hay más! También existe un crédito no reembolsable para una parte de los gastos de cuidado de hijos o dependientes que reúnan los requisitos y que pagues por estar empleado. Has oído bien: El gobierno recompensa a los padres por tener trabajo. Para tener derecho a la desgravación, debes incurrir en gastos relacionados con el empleo al prestar cuidados a una persona que reúna los requisitos. Se consideran personas válidas los hijos a cargo menores de 13 años y las personas a cargo con discapacidad mental o física que no puedan valerse por sí mismas.
El crédito puede aplicarse a gastos admisibles por un importe igual a 3.000,00 $ por una persona a cargo, y a 6.000,00 $ por dos o más personas a cargo. El importe del crédito es igual a un porcentaje aplicable, determinado por tus ingresos brutos ajustados, y multiplicado por el importe de los gastos. El crédito, igual al 35%, se reduce cuando tus ingresos superan los 15.000,00 $. Si tus ingresos son de 43.000,00 $ o más, tu crédito puede ser igual al 20% de los gastos cualificados.
Deducciones por gastos médicos y dentales para dependientes
Por último, pero no por ello menos importante, están las deducciones por gastos médicos y dentales para hijos y personas a cargo. Cada uno de nosotros lucha con el coste de la asistencia sanitaria, así que el Congreso pensó en echar una mano. Se permite una deducción detallada sobre los gastos pagados durante el ejercicio fiscal 2010 por tu atención médica, así como por la atención médica de tu cónyuge y dependientes en la medida en que los gastos superen el 7,5% de tu Renta Bruta Ajustada.
Los gastos médicos son los costes de diagnóstico, curación, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades. Incluyen los pagos por servicios médicos legales prestados por médicos, cirujanos, dentistas y otros profesionales de la medicina.
Conclusión
Los hijos son una bendición muy cara. Ponte en contacto con un profesional fiscal si crees que puedes beneficiarte de estos y otros créditos fiscales, exenciones y deducciones. En estos tiempos de dificultades económicas, todos tenemos que buscar oportunidades para meternos más dinero en el bolsillo.
Este artículo no está pensado, ni escrito, para ser utilizado, y no puede ser utilizado, con (i) el propósito de evitar cualquier sanción que pueda imponerse a ti o a cualquier otra persona o entidad en virtud del Código de Rentas Internas o (ii) promover o comercializar a otra parte cualquier transacción o asunto tratado en este artículo. Los Códigos y Reglamentos de Hacienda pueden haber cambiado desde la redacción de este artículo. Revisa todos los Códigos y Reglamentos actualizados y pide consejo a un profesional fiscal.
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